Семинар “Налогообложение – 2013. Новая финансовая и налоговая отчетность. Прибыль, НДС, НДФЛ. Проблемы, риски, решения”
Программа
Изменения в порядке составления и представления финансовой отчетности. Новые формы финансовой отчетности. Новая форма Баланса, Отчета о финансовых результатах, Отчета о движении денежных средств, Отчета о собственном
капитале; новый перечень статей, которые предприятия могут добавлять в отчетность; где и как отражать налоговые разницы?
Налог на прибыль
- Особенности уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль.
- Можно ли учитывать авансовые взносы по дивидендам.
- Как корректировать сумму авансового платежа после уточнения результатов за прошлый год.
- Требования к оформлению первичных документов, подтверждающих доходы и расходы. Ответственность за их правильное оформление и хранение. Порядок восстановления утраченных документов.
- Порядок исправления ошибок через уточняющий расчет или текущую декларацию. Отражение результатов налоговых проверок.
- Как определять доходы и расходы при бесплатной передаче активов.
- Определение срока исковой давности по договорам купли-продажи по мнению ВХСУ – будьте внимательны.
- Обычные цены – как обосновать? Процедура доказательства обычной цены. Все случаи применения обычных цен. Как отражать в налоговом учете «дешевые» (ниже себестоимости) продажи ? Рекламные бесплатные раздачи товаров, оформление рекламных акций. Продажа основных средств – как обосновать обычную цену? Благотворительность: как быть добрым и не забывать о налогах.
- Возможные проблемы с порядком очередности применяемых методов для определения ОЦ.
- Как действовать в случае доначисления при проверке налоговых обязательств в связи с применением ОЦ.
- Учет и оформление представительских расходов, расходов на обучение и страхование.
- Изменение учета купли-продажи инвалюты (приказ МФУ № 1591) и уточнение порядка расчета курсовых разниц согласно Закона № 4834 и обобщающего налогового разъяснения;
- Революционные изменения в порядке учета операций с ЦБ: новая ставка налога на прибыль, выделение операций на фондовой бирже, определение результатов по каждой операции после получения дохода и др.
- Особенности учета сумм убытков по операциям с ЦБ для различных видов ЦБ и групп налогоплательщиков (в т.ч. в переходный период).
- Акцизный налог по операциям с ЦБ (база налогообложения, ставки, порядок уплаты)
- Чем может обернуться попадание в список эмитентов ЦБ, имеющих признаки фиктивности.
- Порядок изменения методов амортизации необоротных активов.
Единый налог и «обычное» предприятие – взаимовыгодное сотрудничество. Выбор системы налогообложения.
- Взаимоотношение с «упрощенцами» – требуем копии документов.
- Сравнительный анализ преимуществ и недостатков работы на ЕН и общей системе в 2013 году.
- Определение целесообразности перехода с общей на упрощенную систему налогообложения с учетом видов и направлений деятельности (производство, торговля, услуги, работы).
- Расчет минимального уровня рентабельности, при котором субъекту предпринимательской деятельности выгоднее работать на ЕН. Переход на ЕН при невозможности выдержать требования к плательщику ЕН путем создания нового СПД или разделения, выделения высокорентабельных подразделений.
- Особенности сотрудничества с плательщиками единого налога. Документальное оформление и обоснование отсутствия признаков трудового договора.
- Особенности учета при переходе с общей системы на ЕН и наоборот.
Налогообложение доходов физлиц. Оптимизация налогообложения физлиц с помощью выплат работникам предприятия.
- Заполнение формы № 1-ДФ: правильно применяем признаки доходов. Штрафные санкции за ошибки при заполнении отчетности, в том числе при самостоятельном исправлении.
- Обычная цена для удержания НДФЛ с 01.01.2013 г. – все случаи применения.
- Персонификация – как ее избежать.
- Оптимизация с помощью выплат работникам предприятия Целевая и нецелевая благотворительная помощь: кому и в какой сумме выплачивается; как правильно составить первичные документы; взаимосвязь НДФЛ и налоговых расходов: как оформить выплату помощи, чтобы включить ее в расходы; Выплата денежных займов работникам Оптимизация расходов на: обучение (участие в семинарах, тренингах и т.д.); приобретение путевок; расходов на лечение и медобслуживание. Осуществление выплат через профсоюзные организации (взаимосвязь с налоговыми расходами) Не персонифицированные выплаты как элемент оптимизации налогообложения Использование имущества работника: выплата арендной платы или компенсации (как выбрать наиболее оптимальный вариант) Безналоговые способы «борьбы» с нерадивыми командированными. Выдача суточных сверх нормы.
- Взаимоотношения с частными предпринимателями. Особенности оформления договорных отношений с целью неудержания НДФЛ.
- Как подарить подарок без удержания НДФЛ
- Выплата дивидендов собственникам. Можно ли выплачивать “когда захочется” и без прибыли?
- ЕСВ: начисление и уплата. Перечень выплат, на которые ЕСВ не начисляется. Создаем на предприятии соц. пакет из необлагаемых выплат.
Самое важное по НДС.
- Декларация по НДС – не допустить ошибок. Ситуация, когда налоговый кредит восстанавливается частично; как и на основании каких документов составляется бухгалтерская справка, необходимая для «восстановления» налогового кредита.- Подтверждение импорта и экспорта товаров электронными таможенными декларациями. Жалоба на поставщика – для сохранения НК. Подача приложения 8 к декларации (жалоба на поставщика) и нестандартные ситуации его заполнения. Достаточно ли для учета НК только предоставления приложения 8. Направление в органы ГНС копий документов, прилагаемых к жалобе на поставщика. Когда нужно предоставить документы.
- Реестр выданных и полученных налоговых накладных. Нумерация записей в Реестре (сквозная, ежемесячная). Расширение видов документов, на основании которых заполняется Реестр. Отражение в Реестре отдельных операций (поставка неплательщику НДС, приобретение за наличность по кассовому чеку и проч.). Отражение в Реестре налоговой накладной, зарегистрированной поставщиком в прошедшем месяце; распределяемого «входного» НДС (различные варианты для тех, у кого коэффициент рассчитан по итогам прошлого года, и для «новичков»). Исправление ошибок в Реестре полученных и выданных налоговых накладных – позиция контролирующих органов теперь более ясна.
- Финансовые векселя: банковские и казначейские. «Добровольное» возмещение НДС-векселями.
- Применять ли льготу для ИТ-сферы? Что относить к льготируемой и нельготируемой продукции, переходные операции.
- Налоговые накладные – и здесь проблемы. Судьба нового реквизита ГТД; учет «запоздавших» НН;
- Налогообложение сумм штрафов и бонусов.
- Особенности определения НДС в посреднических и транспортно-экспедиционных операциях.
- Изменения в порядке регистрации плательщиком НДС.
- Импорт товара – небольшие изменения с большими последствиями. Обычные цены для импортированного товара. Кто должен определять базу не ниже таможенной стоимости по импортным товарам.
- Возможность выписки НН в электронной форме.’
Дополнительная информация
г. Ялта, Мисхор, парк-отель “Марат”
22-27 июля (6 дней/5 ночей)
Стоимость: 6150 грн.
“Парк-отель Марат” находится в одном из самых живописных уголков крымского побережья – Мисхоре. Корпуса утопают в зелени роскошного парка “Чаир” площадью 7,5 га в 300м. от берега моря. Комплекс имеет современный конференц-сервис и развитую инфраструктуру: собственный пляж, открытый бассейн с подогреваемой морской водой и гидромассажем, крытый бассейн с гидромассажем, две сауны, спортплощадки, ресторан, кафе, банкетный зал, охраняемую автостоянку, дискотеку. Аристократичная уединенность, и в то же время доступность Ялты, с ее развлечениями и яркой жизнью, создают особый стиль здешнего пребывания.
